Déclarer ses revenus financiers : quelles cases remplir ?

Ce qui est prérempli, et ce qui ne l'est pas

Les établissements français transmettent tes revenus à l'administration et t'envoient un IFU (imprimé fiscal unique) avant la déclaration. Les montants sont alors préremplis : il suffit de vérifier.

Avec un établissement étranger, rien n'est garanti. Certains fournissent un document fiscal adapté à la France, d'autres non. Dans ce cas, c'est à toi de remplir les cases, et de déclarer le compte lui-même.

Les cases principales

Case	Ce qu'elle contient	Formulaire
2DC	Dividendes bruts d'actions (éligibles à l'abattement de 40 % si option barème)	2042
2TR	Intérêts et autres produits de placement (comptes rémunérés, obligations…)	2042
2CK	Acompte de 12,8 % déjà prélevé à la source, déductible de l'impôt	2042
2AB	Crédits d'impôt sur revenus étrangers (retenue à la source d'un autre pays, selon convention)	2042
2OP	Option pour le barème progressif au lieu du PFU, pour tous les revenus du capital de l'année	2042
3VG	Plus-values nettes de cession de valeurs mobilières	2042-C
3VH	Moins-values nettes de l'année	2042-C
3AN / 3BN	Plus-value ou moins-value sur actifs numériques, calculée sur le 2086	2042-C

Les rachats d'assurance vie ont leurs propres cases, en général préremplies par l'assureur : voir fiscalité de l'assurance vie.

PFU ou barème : la case 2OP

Par défaut, tes revenus du capital sont taxés au PFU : 12,8 % d'impôt plus 18,6 % de prélèvements sociaux en 2026, soit 31,4 %. Cocher la case 2OP les soumet au barème progressif, avec un abattement de 40 % sur les dividendes et une partie de CSG déductible.

C'est intéressant surtout si ta tranche marginale est de 0 % ou 11 %. L'option est globale : elle s'applique à tous tes revenus et plus-values du capital de l'année. Le guide fiscalité des dividendes donne des exemples.

Les dividendes étrangers

Un dividende américain, par exemple, subit souvent une retenue à la source aux États-Unis (15 % avec la convention fiscale, si le formulaire adéquat a été rempli auprès du courtier). En France :

• tu déclares le dividende brut, avant retenue étrangère, en case 2DC ;
• le crédit d'impôt correspondant à la retenue conventionnelle va en case 2AB, et vient en déduction de l'impôt sur le revenu (pas des prélèvements sociaux).

Les plus-values

Ton IFU indique en général le résultat net de l'année. Si tu as plusieurs comptes-titres ou des moins-values reportables, le formulaire 2074 permet de faire le calcul d'ensemble. Pour la crypto, c'est le formulaire 2086 : voir déclarer ses plus-values crypto.

Ce qui ne se déclare pas

• Les intérêts du Livret A, du LDDS, du LEP et du livret jeune.
• Le PEA, sans retrait.
• Les plus-values latentes, tant que tu n'as pas vendu : voir latente ou réalisée.
• Les arbitrages à l'intérieur d'une assurance vie.

Les erreurs fréquentes

• Déclarer le dividende net au lieu du brut.
• Oublier la case 2CK et payer deux fois l'acompte.
• Cocher 2OP sans avoir vérifié que c'était avantageux.
• Oublier un compte étranger, même vide : l'amende est par compte.

Sources

• impots.gouv.fr : les revenus mobiliers
• Service-public.fr : plus-values sur valeurs mobilières
• Service-public.fr : fiscalité des contrats d'assurance vie

Questions fréquentes